Заробітки за кордоном — це не тільки можливість отримувати більш високі доходи, але й нові податкові зобов’язання, які може бути не так просто зрозуміти. Особливо для громадян України, які працюють чи отримують доходи за межами країни, виникає питання: як правильно задекларувати ці доходи і не потрапити в ситуацію подвійного оподаткування?
Ця стаття допоможе вам розібратися в правилах звітування щодо іноземних доходів, дізнатися про податкові зобов’язання та ефективно планувати своє фінансове навантаження.
Згідно з українським податковим законодавством, всі громадяни України зобов’язані декларувати свої доходи, якщо вони є резидентами України, навіть якщо ці доходи були отримані за кордоном. Це означає, що українці, які працюють чи ведуть бізнес за межами України, повинні включати свої іноземні доходи в річну податкову декларацію.
Для податкових цілей резидентом України є особа, яка протягом року перебуває на території України більше ніж 183 дні або має центр життєвих інтересів (наприклад, сім'я, майно) в Україні. Таким чином, навіть якщо ви перебуваєте на роботі або навчанні в іншій країні, ваші доходи від міжнародної діяльності підлягають декларуванню в Україні.
Іноземні доходи громадян України звітуються через річну податкову декларацію. Залежно від типу доходів і джерела їх надходження, механізм звітування може відрізнятися. Ось кілька основних моментів, які важливо враховувати:
Українці, які отримують іноземні доходи, повинні заповнити річну податкову декларацію для фізичних осіб — резидентів. У декларації необхідно вказати всі отримані доходи, незалежно від того, чи сплачували податки в країні, де були отримані ці доходи.
У декларації слід вказувати не тільки доходи, отримані від іноземних компаній чи фізичних осіб, але й доходи від інвестицій за кордоном (наприклад, від оренди нерухомості, дивіденди від акцій тощо). Також важливо зазначити валюту, в якій отримано дохід, і конвертувати її у гривні за офіційним курсом НБУ на дату отримання доходу.
Залежно від наявності угод про уникнення подвійного оподаткування між Україною та іншими країнами, можна скористатися податковими кредитами або пільгами. Це дозволяє зменшити податкове навантаження, якщо ви сплатили податки в іншій країні, де отримали дохід.
Незалежно від того, де саме ви отримали свій дохід, він підлягає оподаткуванню в Україні. Ось як це працює:
Для фізичних осіб в Україні існує прогресивна система оподаткування, де доходи оподатковуються за ставкою 18%. Однак для певних видів доходів застосовуються інші ставки. Наприклад, дохід від приросту капіталу може оподатковуватись за ставкою 5%.
Якщо ви вже сплатили податки за кордоном, ви можете скористатися механізмом податкового кредиту. Це дозволяє вам зменшити податкове навантаження в Україні на суму податків, сплачених за кордоном, у межах українських податкових ставок.
Якщо ви отримали дохід з іноземних джерел, вам потрібно сплатити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Для цього вам необхідно подати річну податкову декларацію, вказавши свої доходи з-за кордону.
Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами, такими як США, Велика Британія, Німеччина, Канада та інші. Це означає, що ви можете уникнути ситуації, коли ваші доходи оподатковуються двічі — в Україні та в країні отримання доходу. За умови, що ви сплатили податки в іншій країні, ви маєте право на зниження податкового навантаження в Україні.
Олександр — фрилансер, який працює з клієнтами в Німеччині та Великобританії. Протягом року він заробив 200 000 гривень, з яких 100 000 гривень були отримані від німецької компанії, а 100 000 — від британської. Олександр сплатив податки в обох країнах, але тепер йому потрібно подати податкову декларацію в Україні.
Завдяки угодам про уникнення подвійного оподаткування, Олександр може подати декларацію в Україні і скористатися податковим кредитом на суму сплачених податків за кордоном. Це дозволить йому зменшити податкові зобов’язання в Україні та уникнути подвійного оподаткування.
Звітність щодо іноземних доходів є важливим аспектом для громадян України, які працюють або отримують доходи за межами країни. Правильне подання декларації, знання правил оподаткування та використання можливостей для зниження податкового навантаження допоможуть мінімізувати ризики та ефективно управляти фінансами.
Якщо ви отримуєте іноземні доходи та хочете дізнатися більше про правильне звітування та оптимізацію податків, зверніться до наших фахівців. Ми допоможемо вам правильно задекларувати ваші доходи та знизити податкове навантаження. Запишіться на консультацію сьогодні!
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Сергій Флорескул
,
