Ви коли-небудь чули, що одні й ті самі гроші можуть бути оподатковані двічі?
Так, це не вигадка, а реальна проблема, яка може спіткати будь-яку міжнародну компанію чи фізичну особу. Подвійне оподаткування — це ситуація, коли прибуток або доходи обкладаються податками двічі: у країні походження доходу та у країні, де проживає отримувач. Але хороша новина в тому, що існують механізми для уникнення таких конфліктів.
Давайте уявимо розробника, який працює у міжнародній компанії та отримує дохід у двох країнах: Україні та Польщі. Польська податкова служба хоче отримати свою частку з його доходу, бо він заробляє на їхній території. Але й Україна також претендує на ці ж кошти, адже фахивець є її резидентом. В результаті — його дохід обкладається податками двічі.
Подвійне оподаткування може виникати через розбіжності в національних податкових законодавствах, відсутність угод між країнами або через неправильну інтерпретацію вже існуючих угод.
Якщо ви — власник компанії, яка працює на міжнародних ринках, проблема подвійного оподаткування може стати для вас серйозною перешкодою. Наприклад:
На щастя, існує інструмент для боротьби з подвійним оподаткуванням — міжнародні угоди. Їх мета — усунути або значно знизити ризик подвійного оподаткування. Ось як це працює:
Давайте повернемося до нашого розробника. Припустимо, він заробив 10 000 євро в Польщі. Відповідно до угоди між Україною та Польщею про уникнення подвійного оподаткування, він має право на залік податку. Це означає, що якщо він вже сплатив 19% податку в Польщі, Україна зменшить свій податок на цю суму. У результаті він не сплачуватиме податок двічі, а лише різницю.
Ось кілька порад для компаній та фізичних осіб, які хочуть мінімізувати податкові ризики:
Світ стає дедалі глобалізованішим, і кількість транснаціональних компаній зростає. Це означає, що боротьба з подвійним оподаткуванням залишатиметься актуальною темою. Очікується, що країни продовжать укладати нові угоди та вдосконалювати механізми обміну інформацією.
Проте, з іншого боку, податкові органи стають жорсткішими у перевірках, і уникнення сплати податків може призвести до серйозних наслідків. Тому варто бути готовим до регулярних змін у законодавстві та адаптувати свою діяльність.
Подвійне оподаткування — це виклик, який можна подолати. Завдяки міжнародним угодам та правильному підходу компанії та фізичні особи можуть уникнути зайвих витрат і зберегти свої фінанси. Головне — бути обізнаним, діяти прозоро та використовувати доступні інструменти.
Не дозволяйте подвійним податкам зупинити розвиток вашого бізнесу! Звертайтеся до наших податкових юристів за консультацією, щоб забезпечити ваш успіх на міжнародній арені.
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Сергій Флорескул
,
Віолетта Лосєва
,
