Фриланс — це свобода, можливість працювати з будь-якої точки світу, вибирати клієнтів і проекти, що надихають. Але за цією свободою ховається і деяка складність, особливо коли справа доходить до податків. Один з головних викликів для фрилансерів, які працюють на міжнародному рівні, — це подвійне оподаткування. Що це таке, чому це може стати проблемою і як уникнути подвійного оподаткування доходів? Розберемося разом.
Подвійне оподаткування — це ситуація, коли одна і та сама сума доходу оподатковується в двох різних країнах. Це може статися, якщо ви, як фрилансер, працюєте на клієнтів з іншої країни, а також є податковим резидентом іншої держави. Тобто, ваші доходи можуть підпадати під оподаткування як у країні, де ви отримуєте плату, так і в країні вашого податкового резидентства.
Наприклад, якщо ви — фрилансер з України, який працює з клієнтами в США, то, теоретично, ваші доходи можуть оподатковуватися і в Україні, і в США. Це звичайно не вигідно і може стати серйозним тягарем.
Зазвичай проблема подвійного оподаткування виникає через відсутність взаємних домовленостей між країнами щодо уникнення цього явища. Кожна країна має свої правила оподаткування, і іноді ці правила перетинаються.
Наприклад, багато країн оподатковують доходи своїх громадян по всьому світу, навіть якщо доходи отримані за межами цієї країни. При цьому інші країни можуть стягувати податки з доходів, отриманих на їхній території, незалежно від того, чи є у вас податкове резидентство в цій країні.
Добре, тепер, коли ми розібралися в тому, чому подвійне оподаткування може бути проблемою для фрилансера, давайте подивимося, як з цим боротися. Ось кілька стратегій, які допоможуть вам уникнути подвійного податкового тягаря:
Більшість країн укладають угоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО), які мають на меті вирішити, яка країна має право оподатковувати певний дохід. Якщо між вашою країною та країною, в якій ви працюєте, є така угода, ви можете уникнути подвійного оподаткування або отримати знижку на податки.
Наприклад, Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами, включаючи США, Великобританію, Німеччину та інші. Згідно з цими угодами, фрилансери можуть отримати податкові кредити або знижки, якщо їхні доходи підпадають під оподаткування в іншій країні.
У багатьох країнах є правила визначення податкового резидентства. Зазвичай це залежить від того, де ви проводите більшу частину свого часу (зазвичай 183 дні на рік). Якщо ви проводите значну кількість часу в одній країні, ви можете стати її податковим резидентом.
Ключове правило: якщо ви є податковим резидентом країни, ви повинні подавати податкову декларацію саме в цій країні. Однак це не означає, що всі ваші доходи будуть оподатковуватися тільки в цій країні — завжди перевіряйте угоди про уникнення подвійного оподаткування між країнами.
Якщо угоди про уникнення подвійного оподаткування немає або ви не можете скористатися пільгами, вам все одно може знадобитися подавати податкові декларації в обох країнах. В таких випадках, одна з країн може дати вам податковий кредит, який дозволить зменшити податкові зобов’язання в іншій країні.
Наприклад, якщо ви отримуєте дохід від фрилансу в Німеччині, але є резидентом України, ви повинні задекларувати свої доходи в обох країнах. В Україні вам нададуть податковий кредит за податки, сплачені в Німеччині, що дозволить уникнути подвійного оподаткування.
Якщо ви вже сплатили податки в іншій країні і вони не були враховані в країні вашого резидентства, ви можете звернутися до податкових органів цієї країни для відшкодування. Це стосується випадків, коли податок був сплачений не правильно або надмірно.
В деяких країнах існують податкові пільги або спрощені системи оподаткування для фрилансерів. Наприклад, в Україні є можливість зареєструватися як фізична особа-підприємець на спрощеній системі оподаткування, що дозволяє знижувати податкове навантаження.
Оксана — фрилансер, яка живе в Україні та працює з клієнтами у Великобританії та США. Вона заробляє гроші в обох країнах і турбується, що податки можуть бути стягнуті з її доходів двічі. Оксана вивчає угоди про уникнення подвійного оподаткування між Україною і Великобританією та США. Виявляється, що Україна має угоду з Великобританією, яка дозволяє їй уникнути подвійного оподаткування, і вона може отримати податковий кредит для доходів, отриманих в США. Тепер Оксана подає декларацію в Україні та враховує всі податки, сплачені в інших країнах.
Подвійне оподаткування — це реальна проблема для фрилансерів, які працюють на міжнародному рівні, але з правильними знаннями та стратегіями можна успішно уникнути цього тягаря. Ознайомлення з угодами про уникнення подвійного оподаткування, правильне визначення податкового резидентства та належне декларування доходів — це ключові елементи, які допоможуть зберегти ваші фінанси в безпеці.
Якщо ви — фрилансер і хочете дізнатися більше про уникнення подвійного оподаткування, зв’яжіться з нашими експертами. Ми допоможемо вам належно організувати ваші податкові справи і мінімізувати податкове навантаження. Підпишіться на консультацію сьогодні!
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Сергій Флорескул
,
Віолетта Лосєва
,
