Сьогодні інвестиції за кордоном стали не тільки доступними, але й популярними серед українських громадян. Можливість вкладати гроші в іноземні активи та отримувати прибуток з них — це важлива складова фінансової грамотності. Але чи знаєте ви, що оподаткування доходів від інвестицій за кордоном може мати свої нюанси та приховані ризики? У цій статті ми розглянемо основні юридичні аспекти оподаткування таких доходів, щоб ви могли уникнути непотрібних проблем з податковими органами.
Вкладення коштів у іноземні активи часто пов'язані з міжнародними податковими угодами, які можуть допомогти або ускладнити ситуацію для інвестора. Незалежно від того, чи йдеться про акції, облігації, нерухомість чи криптовалюту, доходи від таких інвестицій підлягають оподаткуванню в країні, де вони отримуються, а також у країні резидентства інвестора. Це робить питання податкової звітності особливо актуальним.
Одним із основних інструментів для інвесторів є угоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО). Україна має такі угоди з багатьма країнами, що дозволяє зменшити податкове навантаження на доходи, отримані від інвестицій за кордоном.
За умови дотримання правил таких угод, інвестор може уникнути подвійного оподаткування — тобто, сплати податку як в країні, де отримано дохід, так і в Україні. Однак для цього важливо правильно декларувати доходи та скористатися положеннями угоди.
Наприклад, якщо ви отримуєте дохід від інвестицій в акції компанії, що зареєстрована в США, то США може накладати податок на ці доходи, а потім ви маєте право на податковий кредит в Україні, щоб уникнути подвійного оподаткування. Однак для цього необхідно дотримуватися процедур, прописаних в угоді.
В Україні громадяни зобов'язані подавати річну податкову декларацію про доходи, в тому числі й про доходи від іноземних інвестицій. Якщо ви отримуєте прибуток від іноземних джерел, то важливо правильно вказати цю інформацію в декларації.
Вам потрібно буде задекларувати доходи, отримані від інвестицій за кордоном, в розділі «Доходи з іноземних джерел». Тут важливо вказати точну суму доходу, валюту, в якій він був отриманий, і країну, де цей дохід був отриманий.
Якщо ви хочете скористатися угодами про уникнення подвійного оподаткування, потрібно надати відповідні документи, які підтверджують факт сплати податку за кордоном. Це можуть бути податкові сертифікати або інші документи, які підтверджують, що податок був сплачений у країні, де було отримано дохід.
Залежно від угоди, ви можете претендувати на податковий кредит чи знижку, що дозволяє зменшити податкове навантаження в Україні. Це означає, що ви зможете скоротити суму податку, яку повинні сплатити в Україні, на суму податку, сплаченого в іншій країні.
Невірне декларування доходів від інвестицій або невикористання положень угоди про уникнення подвійного оподаткування може призвести до серйозних наслідків. Податкові органи можуть накласти штрафи та пені за неправильну звітність, що збільшить ваші фінансові витрати.
Наприклад, якщо ви не задекларували доходи від іноземних інвестицій, то податкові органи можуть накласти на вас штрафи за ухилення від сплати податків. Крім того, вам доведеться виплатити пеню за несвоєчасне подання податкової декларації.
Олексій — український інвестор, який вирішив вкласти гроші в облігації уряду Канади. Він отримав регулярні виплати від інвестицій, але не подав декларацію про доходи в Україні. Через рік податкові органи виявили ці доходи під час обміну інформацією з Канадою, і Олексій отримав штраф за невиконання зобов’язань. Йому довелося виплатити штраф і пеню, а також подати декларацію з ретроспективним перерахунком податків.
Інвестиції за кордоном можуть бути вигідними, але вони також вимагають ретельного підходу до оподаткування. Використання угод про уникнення подвійного оподаткування та правильне декларування доходів дозволяють мінімізувати податкові ризики та забезпечити правильне виконання зобов’язань перед податковими органами. Проте важливо пам’ятати, що навіть незначні помилки в звітності можуть призвести до штрафів і додаткових витрат.
Якщо ви інвестуєте за кордоном або плануєте це зробити, зверніться за консультацією до наших фахівців! Ми допоможемо вам правильно декларувати доходи, мінімізувати податкові ризики і уникнути неприємних санкцій.
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Сергій Флорескул
,
Віолетта Лосєва
,
